Chaque printemps, au moment de déclarer leurs revenus, des milliers de retraités font la même erreur. Une confusion apparemment bénigne, mais qui peut entraîner un redressement fiscal, voire des pénalités financières.
Face à la complexité des règles fiscales, beaucoup se fient à leur bon sens ou à leurs habitudes d’anciens salariés. Et c’est souvent là que le piège se referme. Ce qui semble logique sur le papier peut, en réalité, être totalement à l’encontre de la réglementation en vigueur.
Le point commun entre toutes ces situations ? Une mauvaise compréhension d’un dispositif fiscal pourtant bien connu… ou presque.
Face à la recrudescence des contrôles fiscaux ciblant les déclarations des retraités, mieux vaut éviter cette erreur fréquente, car elle peut coûter cher, même quand elle est commise de bonne foi.
Une confusion qui semble logique
À la retraite, beaucoup choisissent de souscrire à une complémentaire santé, parfois coûteuse, pour faire face à l’augmentation des dépenses médicales. En remplissant leur déclaration, certains pensent pouvoir inscrire ces cotisations dans les charges déductibles.
Après tout, il s’agit de dépenses de santé, un poste souvent associé à des avantages fiscaux. Le raisonnement paraît cohérent : on paie pour se soigner, donc on peut probablement le déduire… mais est-ce vraiment le cas ?
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Les cotisations de mutuelle santé ne sont pas déductibles
C’est là que l’erreur se glisse. Contrairement à ce que pensent de nombreux retraités, les cotisations versées à une mutuelle santé ne sont pas déductibles du revenu imposable.
Ce privilège est réservé à certaines catégories de contribuables, comme les salariés qui bénéficient d’une mutuelle d’entreprise obligatoire (dont la part salariale est intégrée au revenu net imposable), ou les travailleurs non-salariés ayant souscrit un contrat Madelin ou un PER.
À la retraite, la souscription à une mutuelle devient un choix personnel, et ce caractère facultatif exclut tout avantage fiscal. Même si la mutuelle est essentielle au quotidien, elle ne peut en aucun cas être déclarée comme charge déductible dans la déclaration de revenus.
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Une erreur qui peut coûter cher
Le problème, c’est que cette erreur revient souvent. Certains retraités ajoutent ces cotisations dans la mauvaise rubrique ou les indiquent comme une charge déductible, pensant réduire leur impôt.
Mais l’administration fiscale veille. Une déclaration erronée, même non intentionnelle, peut entraîner un contrôle, un redressement… et parfois des pénalités.
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Ce que les retraités peuvent réellement déduire
Heureusement, tout n’est pas perdu. Les retraités bénéficient d’un abattement forfaitaire de 10 % sur le montant brut de leurs pensions, plafonné, mais appliqué automatiquement.
Par ailleurs, les cotisations versées sur un Plan d’Épargne Retraite (PER) ou un ancien PERP peuvent, elles, être déduites, dans certaines limites.
À retenir
- ❌ Les cotisations de mutuelle santé ne sont pas déductibles pour les retraités.
- ✅ Les versements sur un PER peuvent l’être, sous conditions.
- ⚠️ Vérifiez bien votre déclaration avant de la valider.
La déclaration de revenus peut sembler fastidieuse, mais une simple erreur peut coûter cher.
Un bon réflexe cette année : revoir les cases cochées… et ne pas confondre mutuelle santé et épargne retraite.
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