Qu’est-ce qu’un Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP) ?
Le Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP) est une forme de placement qui a vu le jour sous l’impulsion de la Loi Fillon. Initié en 2003, il permet d’accumuler un revenu complémentaire pour soutenir sa retraite.
Une fois l’âge légal de la retraite atteint, son titulaire peut induire sa clôture et libérer les fonds épargnés (selon une sortie en capital ou une sortie en rente).
Comment fonctionne un PERP ?
En principe, le mode de fonctionnement du Plan d’Épargne Retraite Populaire repose sur un certain nombre de paramètres.
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Conditions d’ouverture
Le PERP n’impose pas de conditions d’ouverture spécifiques. Il est ouvert à tous les types d’épargnants, peu importe leurs activités professionnelles. Ainsi, vous n’êtes pas obligé d’exercer une activité rémunératrice pour souscrire un contrat de PERP.
Pour ouvrir votre PERP, il vous suffit de prévoir des frais d’ouverture de 15 € en moyenne.
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Versement
Les modalités de versement d’un PERP dépendent généralement du type de contrat signé par le titulaire du compte. Dans cette optique, deux grandes options sont envisageables.
Primo, vous pouvez opter pour des versements programmés et à montant fixe. Secundo, vous avez la possibilité de partir sur des versements libres qui ne sont encadrés par aucune marge de montants.
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Conditions de clôture
En temps normal, le PERP ne peut être clôturé avant que son titulaire n’atteigne l’âge légal de la retraite. Toutefois, les fonds qu’il contient peuvent faire l’objet d’un déblocage anticipé dans certains cas de force majeure : invalidité de 2 ou 3 degrés, chômage, liquidation judiciaire, surendettement, décès du partenaire de pacs ou du conjoint…
Le rachat d’un PERP peut également être requis si son titulaire meurt.
Quel est le plafond d’un PERP ?
Peu importe son activité professionnelle, le titulaire peut prélever ses versements PERP annuels de ses revenus imposables. En l’absence d’une activité professionnelle, le plafond de PERP déductible des revenus imposés est limité à 10 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS). En présence d’une activité professionnelle, il est limité à 10 % des revenus nets de l’année n-1 (réduit à 8 fois le PASS).
Combien rapporte un PERP en 2023 ?
Désormais, les structures spécialisées dans l’ouverture des PERP sont, pour la plupart, équipées d’un simulateur de gain. Très efficaces, ces logiciels permettent d’évaluer la future rente et celle des économies réalisées au niveau de l’impôt sur le revenu. Afin de savoir combien vous rapporte un PERP en 2023, vous devez effectuer une simulation sur le site de votre banque.
Quelles différences entre un PERP et un PER ?
Dès le 1er octobre 2020, le concept du PERP a été abandonné au profit de celui du Plan d’Épargne Retraite (PER). Bien qu’il conserve les avantages du PERP, cette nouvelle option se distingue par la meilleure marge de sortie qu’il propose.
Grâce au PER, le titulaire peut retirer son épargne en capital, en rente ou encore en mixant les deux formes de sorties.
Les avantages du PERP
En matière de fiscalité, le PERP présente un avantage certain pour son souscripteur. Il lui permet de jouir des bénéfices d’une bonne défiscalisation. Compte tenu de ses caractéristiques, le PERP peut faire office d’assurance vie. C’est sans compter que le titulaire peut procéder au transfert de son PERP vers un PER pour une meilleure souplesse à la sortie de ses fonds.
Les inconvénients du PERP
Même si vous obteniez le meilleur PERP par comparatif, vous serez confronté à certains inconvénients. Tous les souscripteurs sont d’avis pour dire que l’incapacité du PERP à être débloqué est particulièrement inconfortable. Aussi, la suppression de l’ISF par la nouvelle loi en vigueur n’entrave pas l’imposition des fonds du PERP selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
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